25.1 Zasady rachunkowości
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i odroczoną.
Część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego z zastrzeżeniem, że zmiany stanu rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym odnosi się na kapitał własny.
25.2 Dane ilościowe
Podatek dochodowy | 1 stycznia – 31 grudnia 2020 |
1 stycznia – 31 grudnia 2019 |
Zysk brutto (skonsolidowany) | 4 058 | 7 080 |
Stawka CIT (lub zakres stawek CIT) właściwa dla kraju siedziby jednostki dominującej (w %) | 19% | 19% |
Podatek dochodowy jaki zostałby skalkulowany jako iloczyn zysku księgowego brutto jednostek i stawki CIT właściwej dla kraju siedziby jednostki dominującej | 771 | 1 345 |
Różnice pomiędzy podatkiem dochodowym skalkulowanym powyżej a podatkiem dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat: | 757 | 550 |
- podatek od instytucji finansowych | 223 | 215 |
- rezerwy na należności kredytowe w części nie pokrytej podatkiem odroczonym | 50 | 70 |
- wycena aktywów finansowych | 30 | -3 |
- utworzenie/rozwiązanie odpisów na należności niezaliczone do kosztów uzyskania przychodów | 34 | 65 |
- utworzenie / rozwiązanie pozostałych rezerw i odpisów na aktywa, niezaliczonych do kosztów uzyskania przychodów | 319 | 44 |
- opłata na rzecz BFG | 103 | 116 |
- różnice wynikające z odmiennych stawek podatkowych | -17 | -16 |
- opodatkowanie działalności ubezpieczeniowej na Ukrainie | 7 | 7 |
- straty podatkowe | 10 | 26 |
- pozostałe zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | -2 | 26 |
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 1 528 | 1 895 |
Łączna kwota podatku bieżącego i odroczonego | 1 stycznia – 31 grudnia 2020 |
1 stycznia – 31 grudnia 2019 |
1. Ujętego w rachunku zysków i strat, w tym: | 1 528 | 1 895 |
- podatek bieżący | 1 841 | 1 844 |
- podatek odroczony | -313 | 51 |
2. Ujętego w innych całkowitych dochodach, w tym: | 356 | 117 |
- podatek odroczony | 356 | 117 |
Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów | 1 stycznia – 31 grudnia 2020 | 1 stycznia – 31 grudnia 2019 (przekształcone) |
Inne całkowite dochody brutto | 1 958 | 613 |
Podatek dochodowy | -356 | -117 |
Wycena instrumentów dłużnych | -213 | -88 |
Wycena należności od klientów z tytułu kredytów | -4 | -4 |
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | -123 | -24 |
Wycena instrumentów kapitałowych | -17 | -1 |
Zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw pracowniczych | 1 | - |
Inne całkowite dochody netto | 1 602 | 496 |
W skład Grupy PZU wchodzą jednostki funkcjonujące w różnych krajach i podlegające odrębnym przepisom podatkowym. Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają stosunkowo częstym zmianom. Obowiązujące w krajach, w których działa Grupa PZU przepisy, zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów (w Polsce – przez okres pięciu lat), które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te generują ryzyko podatkowe, w wyniku którego kwoty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.
e-mail: IR@pzu.pl
Magdalena Komaracka, IR Director, tel. +48 (22) 582 22 93
Piotr Wiśniewski, IR Manager, tel. +48 (22) 582 26 23
Aleksandra Jakima-Moskwa, tel. +48 (22) 582 26 17
Piotr Wąsiewicz, tel. +48 (22) 582 41 95