zamknąć
Mapa nawigacji
Pobierz nasze dobre praktyki
Interaktywna nawigacja to narzędzie wykraczające poza standardową nawigację zintegrowanych treści
(dostępną w górnej belce raportu). Nowe podejście pozwalana na poruszanie się w dwóch dodatkowych
wymiarach biznesu Grupy PZU, tj.:
- strategii (ubezpieczenia, zdrowie, inwestycje, finanse);
- zrównoważonego rozwoju (sprzedaż, pracownicy, zaangażowanie społeczne, środowisko naturalne i etyka).
Kapitał ludzki
Kapitał finansowy
Kapitał intelektualny
Kapitał naturalny
Kapitał społeczny
Polityki
Zdrowie
Banki
Inwestycje
Ubezpieczenia
PRAKTYKI
BIZNESOWE
BIZNESOWE
Kapitały (IIRC)
Działalność
W tym rozdziale
GRI
W tym rozdziale
GRI
W tym rozdziale
GRI
W tym rozdziale
GRI
W tym rozdziale
GRI
W tym rozdziale
GRI
W tym rozdziale
Lista GRI
W tym rozdziale
Lista GRI
W tym rozdziale
Lista GRI
W tym rozdziale
Lista GRI
W tym rozdziale
Lista GRI
- O raporcie
- Wyniki
- Komentarz do wyników za 2020 rok
- Główne czynniki mające wpływ na osiągnięty wynik finansowy
- Dochody Grupy PZU
- Odszkodowania i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Grupy PZU
- Koszty akwizycji i administracyjne Grupy PZU
- Czynniki i zdarzenia nietypowe mające wpływ na wynik
- Struktura aktywów i pasywów Grupy PZU
- Udział segmentów branżowych w tworzeniu skonsolidowanego wyniku
- Wyniki jednostkowe PZU
- Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki Grupy PZU
- Strategia biznesowa (2017-2020)
- Strategia CSR (2017-2020)
- Informacje dodatkowe i noty objaśniające
- 1. Wstęp
- 2. Skład Grupy PZU
- 3. Struktura akcjonariatu
- 4. Skład Zarządu, Rady Nadzorczej i Dyrektorzy Grupy
- 5. Podstawowe zasady (polityka) rachunkowości i kluczowe szacunki i osądy
- 5.1 Wpływ pandemii COVID-19 na stosowane szacunki i założenia
- 5.2 Zmiany zasad rachunkowości, szacunków, błędy lat poprzednich
- 5.3 Zmiany w stosowanych MSSF
- 5.4 Objaśnienie różnic pomiędzy sprawozdaniem 2019 i 2020
- 5.5 Zasady konsolidacji
- 5.6 Ujmowanie transakcji i sald wyrażonych w walutach obcych i zastosowane kursy walutowe
- 5.7 Metoda nabycia
- 5.8 Klasyfikacja umów ubezpieczeniowych zgodnie z MSSF 4
- 6. Sprawozdawczość dotycząca segmentów
- 7. Zarządzanie ryzykiem
- 8. Zarządzanie kapitałem własnym
- 9. Wartość godziwa
- 10. Składki ubezpieczeniowe przypisane brutto
- 11. Przychody z tytułu prowizji i opłat
- 12. Przychody odsetkowe wyliczone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
- 13. Pozostałe przychody netto z inwestycji
- 14. Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych i inwestycji
- 15. Zmiana wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe i odpisów z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych
- 16. Zmiana netto wartości godziwej aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej
- 17. Pozostałe przychody operacyjne
- 18. Odszkodowania, świadczenia oraz zmiana stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych
- 19. Koszty z tytułu prowizji i opłat
- 20. Koszty odsetkowe
- 21. Koszty akwizycji
- 22. Koszty administracyjne
- 23. Koszty pracownicze
- 24. Pozostałe koszty operacyjne
- 25. Podatek dochodowy
- 26. Zysk na jedną akcję
- 27. Wartość firmy
- 28. Wartości niematerialne
- 29. Inne aktywa
- 30. Odroczone koszty akwizycji
- 31. Rzeczowe aktywa trwałe
- 32. Nieruchomości inwestycyjne
- 33. Jednostki wyceniane metodą praw własności
- 34. Należności od klientów z tytułu kredytów
- 35. Pochodne instrumenty finansowe
- 36. Inwestycyjne (lokacyjne) aktywa finansowe
- 37. Należności
- 38. Utrata wartości aktywów finansowych
- 39. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
- 40. Kapitały przypadające właścicielom jednostki dominującej
- 41. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe
- 42. Zobowiązania podporządkowane
- 43. Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych papierów wartościowych
- 44. Zobowiązania wobec banków
- 45. Zobowiązania wobec klientów z tytułu depozytów
- 46. Inne zobowiązania
- 47. Rezerwy
- 48. Odroczony podatek dochodowy
- 49. Aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży
- 50. Leasing
- 51. Aktywa stanowiące zabezpieczenie należności, zobowiązań oraz zobowiązań warunkowych
- 52. Aktywa i zobowiązania warunkowe
- 53. Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych
- 54. Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
- 55. Sprawy sporne
- 56. Transakcje z podmiotami powiązanymi
- 57. Zatrudnienie
- 58. Pozostałe informacje
- Podstawowe dane finansowe 2019-2020
- Podstawowe dane finansowe 2016-2020 Focus on: Wyniki - sprawdź najważniejsze dane roku!
- Komentarz do wyników za 2020 rok
- Rynek i działalność
- Otoczenie zewnętrzne
- Podstawowe trendy w polskiej gospodarce
- Otoczenie zewnętrzne w krajach bałtyckich i na Ukrainie
- Sytuacja na rynkach finansowych
- Sektor ubezpieczeniowy w Polsce i krajach bałtyckich na tle Europy
- Sektor bankowy w Polsce na tle Europy
- Regulacje dotyczące rynku ubezpieczeń i rynków finansowych w Polsce
- Model operacyjny
- Struktura Grupy
- Model działania
- Zarządzanie markami
- Ubezpieczenia
- Ubezpieczenia majątkowe (PZU, LINK4 oraz TUW PZUW)
- Ubezpieczenia na życie (PZU Życie)
- Ubezpieczenia (działalność zagraniczna)
- Inwestycje
- Inwestycje (TFI PZU)
- Inwestycje (PTE PZU)
- Zdrowie
- Zdrowie (obszar zdrowie)
- Bankowość i partnerstwa strategiczne
- Bankowość (Bank Pekao, Alior Bank)
- Pozostałe obszary działalności
Focus on: Rynek i działalność - sprawdź najważniejsze dane roku!
- Otoczenie zewnętrzne
- Kapitały (IIRC)
- Strategia i wyzwania 2021+
- Ryzyko i etyka
- Cel zarządzania ryzykiem
- System zarządzania ryzykiem
- Apetyt na ryzyko
- Proces zarządzania ryzykiem
- Profil ryzyka Grupy PZU
- Ryzyka ESG
- Wrażliwość na ryzyko
- Działalność reasekuracyjna
- Zarządzanie kapitałem
- Etyczne podstawy prowadzenia biznesu
- Przeciwdziałanie korupcji i konfliktowi interesów
- System zgłaszania nieprawidłowości
- Bezpieczeństwo transakcji
- Transparentność podatkowa
- Współpraca z dostawcami Focus on: Ryzyko i etyka - sprawdź najważniejsze dane roku!
- Ład korporacyjny
- Stosowanie zasad ładu korporacyjnego
- System kontroli sprawozdań finansowych
- Firma audytorska
- Kapitał zakładowy i akcjonariusze PZU
- Zasady zmiany Statutu Spółki PZU
- Walne Zgromadzenie i prawa akcjonariuszy
- Rada Nadzorcza i Zarząd
- Wynagrodzenia na rzecz osób nadzorujących i zarządzających
- Polityka różnorodności Focus on: Ład korporacyjny - sprawdź najważniejsze dane roku!
- Akcje i obligacje
- Rynek akcji i obligacji
- Notowania akcji PZU
- Sektor bankowy na GPW
- Relacje inwestorskie PZU
- Rekomendacje analityków dla akcji PZU
- Polityka kapitałowa i dywidendowa Grupy PZU
- Finansowanie dłużne PZU, Banku Pekao oraz Alior Bank
- Rating
- Kalenadrium wydarzeń korporacyjnych w 2020 roku Focus on: Akcje i obligacje - sprawdź najważniejsze dane roku!
48. Odroczony podatek dochodowy
PZU Raport Roczny 2020 > Wyniki > Informacje Dodatkowe I Noty Objasniajace > 48. Odroczony podatek dochodowy
Share on:
Ubezpieczenia
Zdrowie
Inwestycje
Bankowość
Najlepsze Praktyki
Polityka
Covid-19
Zintegrowana Nawigacja
48.1 Zasady rachunkowości
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się metodą bilansową przy uwzględnianiu stawek podatku dochodowego od osób prawnych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywały w momencie realizacji aktywa lub rezerwy, zgodnie z przepisami prawa podatkowego w krajach siedzib poszczególnych spółek Grupy PZU, wydanymi do końca okresu sprawozdawczego.
Dla wszystkich konsolidowanych spółek uczestniczących w PGK kompensuje się aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego przy założeniu, że umowa PGK będzie przedłużana na kolejne okresy, dlatego na potrzeby tej kompensaty nie analizuje się okresu, w którym spodziewane jest odwrócenie się różnic przejściowych.
48.2 Szacunki i założenia
Spółki Grupy PZU dokonały oszacowania przyszłego dochodu do opodatkowania pod kątem możliwości realizacji ujemnych różnic przejściowych z tytułu strat podatkowych poniesionych przez te spółki. W wyniku tych szacunków nie rozpoznano aktywów z tytułu podatku odroczonego dotyczącego części strat podatkowych.
48.3 Dane ilościowe
48.3.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Nierozpoznane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające ze straty podatkowej wg dopuszczalnego prawem terminu realizacji | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
| do 1 roku | 6 | 1 |
| powyżej 1 roku do 5 lat | 21 | 14 |
| powyżej 5 lat | 3 | 3 |
| termin nieograniczony przepisami prawa | 2 | 2 |
| Razem | 32 | 20 |
| Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego w roku zakończonym 31 grudnia 2020 | Stan na początek okresu | Zmiany odnoszone na wynik finansowy | Zmiany odnoszone na inne całkowite dochody | Pozostałe zmiany | Stan na koniec okresu |
| Należności od klientów z tytułu kredytów | 1 143 | 162 | -4 | - | 1 301 |
| Prowizje bankowe pobrane z góry | 620 | -27 | - | 5 | 598 |
| Zobowiązania wobec klientów z tytułu depozytów | 68 | -42 | - | - | 26 |
| Wartości niematerialne – znaki towarowe i relacje z klientami | -246 | 47 | - | - | -199 |
| Instrumenty finansowe | 121 | 244 | -267 | 2 | 100 |
| Nieruchomości | -52 | 2 | - | 3 | -47 |
| Zarachowane przychody i koszty reasekuracyjne | 18 | -3 | - | - | 15 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 70 | 7 | 2 | - | 79 |
| Rezerwy na premie | 63 | -8 | - | - | 55 |
| Inne rezerwy i zobowiązania | 468 | 47 | - | 15 | 530 |
| Straty podatkowe do rozliczenia w latach następnych | 36 | - | - | 1 | 37 |
| Rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji | 4 | 12 | - | - | 16 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku, razem | 2 313 | 441 | -269 | 26 | 2 511 |
| Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego w roku zakończonym 31 grudnia 2019 | Stan na początek okresu | Zmiany odnoszone na wynik finansowy | Zmiany odnoszone na inne całkowite dochody | Pozostałe zmiany | Stan na koniec okresu |
| Należności od klientów z tytułu kredytów | 1 158 | -25 | -4 | 14 | 1 143 |
| Prowizje bankowe pobrane z góry | 580 | 36 | - | 4 | 620 |
| Zobowiązania wobec klientów z tytułu depozytów | 58 | 9 | - | 1 | 68 |
| Wartości niematerialne – znaki towarowe i relacje z klientami | -291 | 50 | - | -5 | -246 |
| Instrumenty finansowe | 237 | -79 | -38 | 1 | 121 |
| Nieruchomości | -61 | 12 | - | -3 | -52 |
| Zarachowane przychody i koszty reasekuracyjne | 34 | -16 | - | - | 18 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 72 | -2 | - | - | 70 |
| Rezerwy na premie | 74 | -15 | - | 4 | 63 |
| Inne rezerwy i zobowiązania | 332 | 119 | - | 17 | 468 |
| Straty podatkowe do rozliczenia w latach następnych | 37 | -1 | - | - | 36 |
| Rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji | 4 | - | - | - | 4 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku, razem | 2 234 | 88 | -42 | 33 | 2 313 |
48.3.2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Zmiana stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego w roku zakończonym 31 grudnia 2020 | Stan na początek okresu | Zmiany odnoszone na wynik finansowy | Zmiany odnoszone na inne całkowite dochody | Pozostałe zmiany | Stan na koniec okresu |
| Instrumenty finansowe | 350 | 93 | 86 | -1 | 528 |
| Należności regresowe | 8 | 5 | - | - | 13 |
| Nieruchomości | 75 | 56 | - | -10 | 121 |
| Odroczone koszty akwizycji | 282 | 10 | - | - | 292 |
| Zarachowane przychody i koszty reasekuracyjne | -6 | -16 | - | - | -22 |
| Wartości niematerialne – znaki towarowe i relacje z klientami | 71 | -4 | - | 1 | 68 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | -18 | - | 1 | - | -17 |
| Rezerwa na premie | -52 | - | - | - | -52 |
| Zobowiązania niewypłacone osobom fizycznym (z tytułu umów zlecenia, agencyjne, etc.) | -77 | 5 | - | - | -72 |
| Inne rezerwy i zobowiązania | -104 | -4 | - | 2 | -106 |
| Fundusz prewencyjny | 13 | -2 | - | - | 11 |
| Rezerwa na wyrównanie szkodowości | 144 | -33 | - | - | 111 |
| Straty podatkowe do rozliczenia w latach następnych | -17 | -1 | - | -1 | -19 |
| Pozostałe różnice | 77 | 19 | - | -3 | 93 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego, razem | 746 | 128 | 87 | -12 | 949 |
| Zmiana stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego w roku zakończonym 31 grudnia 2019 (przekształcone) | Stan na początek okresu | Zmiany odnoszone na wynik finansowy | Zmiany odnoszone na inne całkowite dochody | Zmiana składu Grupy i pozostałe zmiany | Stan na koniec okresu |
| Instrumenty finansowe | 122 | 153 | 74 | 1 | 350 |
| Należności regresowe | 9 | -1 | - | - | 8 |
| Nieruchomości | 57 | -7 | 1 | 24 | 75 |
| Odroczone koszty akwizycji | 277 | 5 | - | - | 282 |
| Zarachowane przychody i koszty reasekuracyjne | -6 | - | - | - | -6 |
| Wartości niematerialne – znaki towarowe i relacje z klientami | 58 | 2 | - | 11 | 71 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | -15 | -3 | - | - | -18 |
| Rezerwa na premie | -53 | -4 | - | 5 | -52 |
| Zobowiązania niewypłacone osobom fizycznym (z tytułu umów zlecenia, agencyjne, etc.) | -73 | -4 | - | - | -77 |
| Inne rezerwy i zobowiązania | -105 | -3 | - | 4 | -104 |
| Fundusz prewencyjny | 14 | -1 | - | - | 13 |
| Rezerwa na wyrównanie szkodowości | 145 | -1 | - | - | 144 |
| Straty podatkowe do rozliczenia w latach następnych | -17 | 3 | - | -3 | -17 |
| Pozostałe różnice | 73 | - | - | 4 | 77 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego, razem | 486 | 139 | 75 | 46 | 746 |
Zespół Relacji Inwestorskich
e-mail: IR@pzu.pl
Magdalena Komaracka, IR Director, tel. +48 (22) 582 22 93
Piotr Wiśniewski, IR Manager, tel. +48 (22) 582 26 23
Aleksandra Jakima-Moskwa, tel. +48 (22) 582 26 17
Piotr Wąsiewicz, tel. +48 (22) 582 41 95