Zmiany w wycenie do wartości godziwej instrumentów finansowych wyznaczonych jako pozycje zabezpieczane odnoszone są – w części wynikającej z zabezpieczanego ryzyka – do rachunku zysków i strat. W pozostałej części zmiany wyceny bilansowej księgowane są zgodnie z ogólnymi zasadami dla danej klasy instrumentów finansowych.
Zmiany w wycenie do wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych wyznaczonych jako pozycja zabezpieczająca w rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej są w całości księgowane w rachunku zysków i strat w tej samej pozycji, w której są prezentowane wyniki zmiany wartości pozycji zabezpieczanej.
Korekta z tytułu zabezpieczanego ryzyka na odsetkowej pozycji zabezpieczanej jest amortyzowana do rachunku zysków i strat nie później niż w momencie zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń.
Głównymi zidentyfikowanymi potencjalnymi źródłami nieefektywności w zabezpieczeniach wartości godziwej są:
Zabezpieczenie wartości godziwej stałokuponowych dłużnych papierów wartościowych denominowanych w złotych, euro i dolarach amerykańskich
Pekao zabezpiecza część ryzyka stopy procentowej związaną ze zmianą wartości godziwej pozycji zabezpieczanej wynikającej ze zmienności rynkowych stóp procentowych poprzez transakcje IRS. W ten sposób zabezpiecza się komponent ryzyka stopy procentowej związany ze zmianą wartości godziwej pozycji zabezpieczanej wynikającą wyłącznie ze zmienności rynkowych stóp procentowych (WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD). Zabezpieczany komponent ryzyka odpowiadał w przeszłości za znaczącą część zmian wartości godziwej pozycji zabezpieczanej.
Tabela prezentuje wartości nominalne i oprocentowanie instrumentów zabezpieczających:
Waluta | 31 grudnia 2020 Termin zapadalności |
31 grudnia 2019 Termin zapadalności |
|||||||||
Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | ||
Wartość nominalna |
PLN
|
280 | - | - | 200 | 480 | - | - | 280 | 200 | 480 |
Średnie oprocentowanie nogi stałej | 0,3 | - | - | 0,3 | 0,3 | - | - | 1,8 | 1,8 | 1,8 | |
Wartość nominalna |
EUR
|
- | 346 | 309 | 681 | 1 336 | - | 471 | 605 | 628 | 1 704 |
Średnie oprocentowanie nogi stałej | - | -0,1 | 0,8 | -0,2 | 0,1 | - | 1,2 | 0,4 | -0,1 | 0,4 | |
Wartość nominalna |
USD
|
- | - | 631 | 112 | 743 | - | - | 637 | 114 | 751 |
Średnie oprocentowanie nogi stałej | - | - | 2 | 0,2 | 1,8 | - | - | 3,7 | 2 | 3,5 | |
Razem | 280 | 346 | 940 | 993 | 2 559 | - | 471 | 1 522 | 942 | 2 935 |
Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy
|
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | ||||
Zabezpieczenie papierów wycenianych w | Razem | Zabezpieczenie papierów wycenianych w | Razem | |||
zamortyzowanym koszcie | wartości godziwej | zamortyzowanym koszcie | wartości godziwej | |||
Instrumenty zabezpieczające | ||||||
Wartość nominalna | 200 | 2 359 | 2 559 | 200 | 2 735 | 2 935 |
Wartość bilansowa –aktywa | - | - | - | - | 1 | 1 |
Wartość bilansowa – zobowiązania | 27 | 171 | 198 | 15 | 146 | 161 |
Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia | -11 | -34 | -45 | -6 | -37 | -43 |
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat | - | -1 | -1 | - | -1 | -1 |
Pozycje zabezpieczane | ||||||
Wartość bilansowa - aktywa | 225 | 2 596 | 2 821 | 214 | 2 973 | 3 187 |
Skumulowana kwota korekty do wartości godziwej pozycji zabezpieczanej uwzględniona w wartości bilansowej pozycji zabezpieczanej ujętej w bilansie – aktywa | 25 | 188 | 213 | 14 | 175 | 189 |
Zmiana wartości pozycji zabezpieczanej wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia | 11 | 34 | 45 | 5 | 36 | 41 |
Skumulowana kwota korekty do wartości godziwej pozycji zabezpieczanej pozostającą w bilansie dla tych pozycji zabezpieczanych, dla których zaprzestano korygowania pozycji bilansowej o korekty do wartości godziwej | - | - | - | - | - | - |
Zabezpieczenie wartości godziwej stałokuponowych dłużnych papierów wartościowych
Alior Bank zabezpiecza ryzyko zmiany wartości godziwej nabytych dłużnych papierów wartościowych o stałym oprocentowaniu wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody lub w zamortyzowanym koszcie z tytułu zmian krzywej swapowej stóp procentowych. W ramach tej strategii, Alior Bank tworzy powiązania zabezpieczające, w których instrumentem zabezpieczanym są stałokuponowe dłużne papiery wartościowe denominowane w danej walucie, a instrumentem zabezpieczającym są swapy stopy procentowej (IRS) w tej samej walucie. W ramach tej strategii Alior Bank zabezpiecza ryzyko wynikające ze zmian krzywej swapowej stóp procentowych (ryzyko zmienności rynkowych swapowych stóp procentowych) z wyłączeniem innych efektów wpływających na zmianę wyceny (w tym asset swap spread).
Tabela prezentuje wartości nominalne i oprocentowanie instrumentów zabezpieczających:
Waluta | 31 grudnia 2020 Termin zapadalności |
31 grudnia 2019 Termin zapadalności |
|||||||||
Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | ||
Wartość nominalna |
PLN
|
- | 430 | 250 | - | 680 | - | - | - | - | - |
Średnie oprocentowanie nogi stałej | - | 2,4 | 0,2 | - | 1,6 | - | - | - | - | - | |
Wartość nominalna |
EUR
|
- | - | 46 | 108 | 154 | - | - | - | 13 | 13 |
Średnie oprocentowanie nogi stałej | - | - | 0,7 | 0,7 | 0,7 | - | - | - | 0,7 | 0,7 | |
Razem | - | 430 | 296 | 108 | 834 | - | - | - | 13 | 13 |
Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy
|
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | ||||
Zabezpieczenie inwestycyjnych (lokacyjnych) aktywów finansowych wycenianych w | Razem | Zabezpieczenie inwestycyjnych (lokacyjnych) aktywów finansowych wycenianych w | Razem | |||
zamortyzowanym koszcie | wartości godziwej | zamortyzowanym koszcie | wartości godziwej | |||
Instrumenty zabezpieczające | ||||||
Wartość nominalna | 680 | 154 | 834 | - | 13 | 13 |
Wartość bilansowa –aktywa | - | - | - | - | - | - |
Wartość bilansowa – zobowiązania | 6 | 2 | 8 | - | - | - |
Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia | -2 | -1 | -3 | - | - | - |
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat | 3 | 2 | 5 | - | - | - |
Pozycje zabezpieczane | ||||||
Wartość bilansowa - aktywa | 674 | 153 | 827 | - | 14 | 14 |
Skumulowana kwota korekty do wartości godziwej pozycji zabezpieczanej uwzględniona w wartości bilansowej pozycji zabezpieczanej ujętej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej – aktywa | 2 | - | 2 | - | - | - |
Zmiana wartości pozycji zabezpieczanej wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia | 5 | 3 | 8 | - | - | - |
Skumulowana kwota korekty do wartości godziwej pozycji zabezpieczanej pozostającą w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dla tych pozycji zabezpieczanych, dla których zaprzestano korygowania pozycji bilansowej o korekty do wartości godziwej | - | - | - | - | - | - |
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które można przypisać konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją i które mogłyby wpływać na rachunek zysków i strat.
Wynik wyceny efektywnej części zabezpieczeń przepływów pieniężnych ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Część nieefektywną zabezpieczenia ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Zmiana netto wartości godziwej aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej”.
W przypadku zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego portfeli kredytów i depozytów sposób zarządzania tymi portfelami umożliwia regularne włączanie do relacji zabezpieczającej nowych transakcji oraz wyłączanie transakcji na skutek spłaty lub zaklasyfikowania do pozycji zagrożonych. Skutkuje to ciągłą zmianą ekspozycji tych portfeli na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe. W związku z częstymi zmianami struktury terminowej portfeli, wyznaczanie pozycji zabezpieczanych odbywa się dynamicznie przy dopuszczeniu dopasowania pozycji zabezpieczających do tych zmian.
W zakresie relacji zabezpieczających przepływy pieniężne głównymi zidentyfikowanymi potencjalnymi źródłami nieefektywności są:
Pekao zabezpiecza ryzyka stopy procentowej związane ze zmiennością rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR) generowane przez portfel należności od klientów z tytułu kredytów i papiery wartościowe o zmiennym oprocentowaniu denominowane w złotych za pomocą swapów stopy procentowej (IRS).
Waluta | 1 grudnia 2020 Termin zapadalności |
1 grudnia 2019 Termin zapadalności |
|||||||||
Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | ||
Wartość nominalna |
PLN
|
- | - | 12 337 | 3 355 | 15 692 | 600 | 1 400 | 7 000 | 3 200 | 12 200 |
Średnie oprocentowanie nogi stałej | - | - | 1,9 | 0,8 | 1,7 | 3,9 | 3,6 | 2,3 | 2 | 2,4 |
Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
Instrumenty zabezpieczające | ||
Wartość nominalna | 15 692 | 12 200 |
Wartość bilansowa – aktywa | 767 | 290 |
Wartość bilansowa – zobowiązania | 2 | 8 |
Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia | 475 | 50 |
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów | - | - |
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat | 8 | -1 |
Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna | - | - |
Pozycje zabezpieczane | ||
Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie | -467 | -50 |
Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego | 669 | 201 |
Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana | - | - |
Pekao zabezpiecza ryzyka stopy procentowej związane ze zmiennością rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR), generowane przez portfele depozytów denominowanych w złotych i euro, które ekonomicznie odpowiadają długoterminowemu zobowiązaniu o zmiennym oprocentowaniu za pomocą swapów stopy procentowej (IRS).
Waluta | 1 grudnia 2020 Termin zapadalności |
1 grudnia 2019 Termin zapadalności |
|||||||||
Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | ||
Wartość nominalna |
PLN
|
- | 85 | 168 | 266 | 519 | - | 47 | 215 | 289 | 551 |
Średnie oprocentowanie nogi stałej | - | 0,3 | 0,3 | 0,7 | 0,5 | - | 1,8 | 1,8 | 1,9 | 1,9 | |
Wartość nominalna |
EUR
|
- | 636 | - | - | 636 | - | 29 | 624 | - | 653 |
Średnie oprocentowanie nogi stałej | - | -0,5 | - | - | -0,5 | - | -0,4 | -0,4 | - | -0,4 |
Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
Instrumenty zabezpieczające | ||
Wartość nominalna | 1 155 | 1 204 |
Wartość bilansowa –aktywa | 7 | 3 |
Wartość bilansowa – zobowiązania | 48 | 29 |
Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia | -15 | -11 |
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów | - | - |
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat | - | - |
Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna | - | - |
Pozycje zabezpieczane | ||
Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie | 15 | 11 |
Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego | -37 | -22 |
Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana | - | - |
Pekao zabezpiecza ekspozycję na ryzyko stopy procentowej związane ze zmiennością rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, LIBOR CHF) oraz ekspozycji na ryzyko walutowe generowane przez portfele kredytów o zmiennym oprocentowaniu denominowane we frankach szwajcarskich oraz depozytów w złotych, które ekonomicznie odpowiadają długoterminowemu zobowiązaniu o zmiennym oprocentowaniu za pomocą walutowych swapów stopy procentowej (basis swap). Transakcje CIRS podlegają dekompozycji na składnik zabezpieczający portfel aktywów oraz portfel zobowiązań.
Waluta | 1 grudnia 2020 Termin zapadalności |
1 grudnia 2019 Termin zapadalności |
|||||||||
Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | ||
Wartość nominalna | CHF/PLN | - | 299 | 1 279 | 1 036 | 2 614 | - | 274 | 863 | 1 541 | 2 678 |
Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
Instrumenty zabezpieczające | ||
Wartość nominalna | 2 614 | 2 678 |
Wartość bilansowa –aktywa | - | - |
Wartość bilansowa – zobowiązania | 561 | 391 |
Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia | 14 | 32 |
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów | - | - |
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat | - | - |
Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna | - | - |
Pozycje zabezpieczane | ||
Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie | -17 | -49 |
Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego | -39 | -54 |
Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana | - | - |
Pekao zabezpiecza ekspozycję na ryzyko stopy procentowej związane ze zmiennością rynkowych stawek referencyjnych (EURIBOR, LIBO USD) i ekspozycji na ryzyko walutowe generowane przez portfele kredytów o zmiennym oprocentowaniu denominowane w euro oraz depozytów terminowych i negocjowanych denominowanych w dolarach amerykańskich, które ekonomicznie odpowiadają długoterminowym pasywom zmiennoprocentowym za pomocą swapów walutowych (FX Swap).
Od 1 stycznia 2019 roku Grupa PZU utworzyła nowe powiązanie, analogiczne do już istniejącego, w którym zabezpieczane jest wyłącznie ryzyko walutowe. Nowym powiązaniem obejmowane były wszystkie transakcje FX Swap desygnowane do rachunkowości zabezpieczeń po 31 marca 2019 roku. Poprzednie powiązanie wygasło w lutym 2020 roku.
Waluta | 1 grudnia 2020 Termin zapadalności |
1 grudnia 2019 Termin zapadalności |
|||||||||
Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | ||
Wartość nominalna | EUR/ | 6 494 | 3 115 | 461 | - | 10 070 | 1 996 | 1 300 | - | - | 3 296 |
Średni kurs | PLN | 4,5 | 4,6 | 4,6 | 4,5 | 4,4 | 4,4 | - | - | 4,4 | |
Wartość nominalna | EUR/ | 2 323 | 1 361 | - | - | 3 684 | 1 022 | 681 | - | - | 1 703 |
Średni kurs | USD | 1,2 | 1,2 | - | - | 1,2 | 1,1 | 1,2 | - | - | 1,1 |
Wartość nominalna | USD/ | 324 | 132 | - | - | 456 | 95 | 569 | - | - | 664 |
Średni kurs | PLN | 3,7 | 3,8 | - | - | 3,7 | 3,9 | 3,9 | - | - | 3,9 |
Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
Instrumenty zabezpieczające | ||
Wartość nominalna | 14 210 | 5 663 |
Wartość bilansowa –aktywa | 5 | 83 |
Wartość bilansowa – zobowiązania | 264 | 25 |
Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia | -1 | 2 |
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów | - | - |
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat | - | - |
Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna | - | - |
Pozycje zabezpieczane | ||
Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie | 1 | -2 |
Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego | 1 | 2 |
Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana | - | - |
Alior Bank zabezpiecza ryzyko stopy procentowej związane ze zmiennością rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR), generowane przez portfel kredytów i obligacji podporządkowanych denominowanych w złotych za pomocą swapów stopy procentowej (IRS).
Waluta | 1 grudnia 2020 Termin zapadalności |
1 grudnia 2019 Termin zapadalności |
|||||||||
Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | ||
Wartość nominalna |
PLN
|
1 091 | 1 366 | 15 167 | - | 17 624 | 168 | 2 244 | 7 272 | 222 | 9 906 |
Średnie oprocentowanie nogi stałej | 2,2 | 2,1 | 1 | - | 1,2 | 1,8 | 2 | 2 | 1,8 | 2 | |
Wartość nominalna |
EUR
|
- | - | 46 | - | 46 | - | - | 43 | - | 43 |
Średnie oprocentowanie nogi stałej | - | - | -0,1 | - | -0,1 | - | - | -0,1 | - | -0,1 |
Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
Instrumenty zabezpieczające | ||
Wartość nominalna | 17 670 | 9 949 |
Wartość bilansowa –aktywa | 335 | 135 |
Wartość bilansowa – zobowiązania | 78 | 41 |
Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia | 188 | 61 |
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów | 223 | 40 |
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat | - | 1 |
Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna | -80 | -25 |
Pozycje zabezpieczane | ||
Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie | -185 | -57 |
Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego | 192 | 50 |
Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana | - | - |
PZU zabezpiecza przepływy w walucie obcej generowane przez portfele obligacji o stałym oprocentowaniu denominowane w euro, dolarze amerykańskim lub funcie brytyjskim za pomocą walutowych swapów stopy procentowej (CIRS). W ten sposób zabezpiecza się komponent ryzyka walutowego, związany ze zmiennością kursów walutowych.
Waluta | 1 grudnia 2020 Termin zapadalności |
1 grudnia 2019 Termin zapadalności |
|||||||||
Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | Do 3 mies. | powyżej 3 mies. do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | ||
Wartość nominalna | EUR/ | - | - | 443 | 663 | 1 106 | - | - | 288 | 966 | 1 254 |
Średni kurs | PLN | - | - | 1,5 | 2,2 | 1,9 | - | - | 1,3 | 2,1 | 1,9 |
Wartość nominalna | USD / | - | - | 285 | 160 | 445 | - | - | 65 | 380 | 445 |
Średni kurs | PLN | - | - | 4,2 | 5,2 | 4,6 | - | - | 4,8 | 4,7 | 4,7 |
Wartość nominalna | GBP / | - | - | 77 | 508 | 585 | - | - | 15 | 594 | 609 |
Średni kurs | PLN | - | - | 3,3 | 4,4 | 4,3 | - | - | 3,1 | 4,4 | 4,4 |
Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
Instrumenty zabezpieczające | ||
Wartość nominalna | 2 136 | 2 308 |
Wartość bilansowa –aktywa | 4 | 31 |
Wartość bilansowa – zobowiązania | 40 | 10 |
Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia | -57 | 21 |
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów | 43 | 13 |
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat | - | -10 |
Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna | -100 | 18 |
Pozycje zabezpieczane | ||
Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie | 58 | -31 |
Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego | 57 | 13 |
Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana | - | - |
Kapitał z aktualizacji wyceny oraz udziały niekontrolujące wynikające z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających w rachunkowości zabezpieczeń
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Stan na początek okresu
190
83
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia – ujęte w innych całkowitych dochodach
653
107
Ryzyko stopy procentowej
596
59
Ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe
57
48
Stan na koniec okresu
843
190
e-mail: IR@pzu.pl
Magdalena Komaracka, IR Director, tel. +48 (22) 582 22 93
Piotr Wiśniewski, IR Manager, tel. +48 (22) 582 26 23
Aleksandra Jakima-Moskwa, tel. +48 (22) 582 26 17
Piotr Wąsiewicz, tel. +48 (22) 582 41 95