Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się metodą bilansową przy uwzględnianiu stawek podatku dochodowego od osób prawnych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywały w momencie realizacji aktywa lub rezerwy, zgodnie z przepisami prawa podatkowego w krajach siedzib poszczególnych spółek Grupy PZU, wydanymi do końca okresu sprawozdawczego.
Dla wszystkich konsolidowanych spółek uczestniczących w PGK kompensuje się aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego przy założeniu, że umowa PGK będzie przedłużana na kolejne okresy, dlatego na potrzeby tej kompensaty nie analizuje się okresu, w którym spodziewane jest odwrócenie się różnic przejściowych.
Spółki Grupy PZU dokonały oszacowania przyszłego dochodu do opodatkowania pod kątem możliwości realizacji ujemnych różnic przejściowych z tytułu strat podatkowych poniesionych przez te spółki. W wyniku tych szacunków nie rozpoznano aktywów z tytułu podatku odroczonego dotyczącego części strat podatkowych.
Nierozpoznane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające ze straty podatkowej wg dopuszczalnego prawem terminu realizacji | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
do 1 roku | 6 | 1 |
powyżej 1 roku do 5 lat | 21 | 14 |
powyżej 5 lat | 3 | 3 |
termin nieograniczony przepisami prawa | 2 | 2 |
Razem | 32 | 20 |
Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego w roku zakończonym 31 grudnia 2020 | Stan na początek okresu | Zmiany odnoszone na wynik finansowy | Zmiany odnoszone na inne całkowite dochody | Pozostałe zmiany | Stan na koniec okresu |
Należności od klientów z tytułu kredytów | 1 143 | 162 | -4 | - | 1 301 |
Prowizje bankowe pobrane z góry | 620 | -27 | - | 5 | 598 |
Zobowiązania wobec klientów z tytułu depozytów | 68 | -42 | - | - | 26 |
Wartości niematerialne – znaki towarowe i relacje z klientami | -246 | 47 | - | - | -199 |
Instrumenty finansowe | 121 | 244 | -267 | 2 | 100 |
Nieruchomości | -52 | 2 | - | 3 | -47 |
Zarachowane przychody i koszty reasekuracyjne | 18 | -3 | - | - | 15 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze | 70 | 7 | 2 | - | 79 |
Rezerwy na premie | 63 | -8 | - | - | 55 |
Inne rezerwy i zobowiązania | 468 | 47 | - | 15 | 530 |
Straty podatkowe do rozliczenia w latach następnych | 36 | - | - | 1 | 37 |
Rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji | 4 | 12 | - | - | 16 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku, razem | 2 313 | 441 | -269 | 26 | 2 511 |
Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego w roku zakończonym 31 grudnia 2019 | Stan na początek okresu | Zmiany odnoszone na wynik finansowy | Zmiany odnoszone na inne całkowite dochody | Pozostałe zmiany | Stan na koniec okresu |
Należności od klientów z tytułu kredytów | 1 158 | -25 | -4 | 14 | 1 143 |
Prowizje bankowe pobrane z góry | 580 | 36 | - | 4 | 620 |
Zobowiązania wobec klientów z tytułu depozytów | 58 | 9 | - | 1 | 68 |
Wartości niematerialne – znaki towarowe i relacje z klientami | -291 | 50 | - | -5 | -246 |
Instrumenty finansowe | 237 | -79 | -38 | 1 | 121 |
Nieruchomości | -61 | 12 | - | -3 | -52 |
Zarachowane przychody i koszty reasekuracyjne | 34 | -16 | - | - | 18 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze | 72 | -2 | - | - | 70 |
Rezerwy na premie | 74 | -15 | - | 4 | 63 |
Inne rezerwy i zobowiązania | 332 | 119 | - | 17 | 468 |
Straty podatkowe do rozliczenia w latach następnych | 37 | -1 | - | - | 36 |
Rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji | 4 | - | - | - | 4 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku, razem | 2 234 | 88 | -42 | 33 | 2 313 |
Zmiana stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego w roku zakończonym 31 grudnia 2020 | Stan na początek okresu | Zmiany odnoszone na wynik finansowy | Zmiany odnoszone na inne całkowite dochody | Pozostałe zmiany | Stan na koniec okresu |
Instrumenty finansowe | 350 | 93 | 86 | -1 | 528 |
Należności regresowe | 8 | 5 | - | - | 13 |
Nieruchomości | 75 | 56 | - | -10 | 121 |
Odroczone koszty akwizycji | 282 | 10 | - | - | 292 |
Zarachowane przychody i koszty reasekuracyjne | -6 | -16 | - | - | -22 |
Wartości niematerialne – znaki towarowe i relacje z klientami | 71 | -4 | - | 1 | 68 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze | -18 | - | 1 | - | -17 |
Rezerwa na premie | -52 | - | - | - | -52 |
Zobowiązania niewypłacone osobom fizycznym (z tytułu umów zlecenia, agencyjne, etc.) | -77 | 5 | - | - | -72 |
Inne rezerwy i zobowiązania | -104 | -4 | - | 2 | -106 |
Fundusz prewencyjny | 13 | -2 | - | - | 11 |
Rezerwa na wyrównanie szkodowości | 144 | -33 | - | - | 111 |
Straty podatkowe do rozliczenia w latach następnych | -17 | -1 | - | -1 | -19 |
Pozostałe różnice | 77 | 19 | - | -3 | 93 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego, razem | 746 | 128 | 87 | -12 | 949 |
Zmiana stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego w roku zakończonym 31 grudnia 2019 (przekształcone) | Stan na początek okresu | Zmiany odnoszone na wynik finansowy | Zmiany odnoszone na inne całkowite dochody | Zmiana składu Grupy i pozostałe zmiany | Stan na koniec okresu |
Instrumenty finansowe | 122 | 153 | 74 | 1 | 350 |
Należności regresowe | 9 | -1 | - | - | 8 |
Nieruchomości | 57 | -7 | 1 | 24 | 75 |
Odroczone koszty akwizycji | 277 | 5 | - | - | 282 |
Zarachowane przychody i koszty reasekuracyjne | -6 | - | - | - | -6 |
Wartości niematerialne – znaki towarowe i relacje z klientami | 58 | 2 | - | 11 | 71 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze | -15 | -3 | - | - | -18 |
Rezerwa na premie | -53 | -4 | - | 5 | -52 |
Zobowiązania niewypłacone osobom fizycznym (z tytułu umów zlecenia, agencyjne, etc.) | -73 | -4 | - | - | -77 |
Inne rezerwy i zobowiązania | -105 | -3 | - | 4 | -104 |
Fundusz prewencyjny | 14 | -1 | - | - | 13 |
Rezerwa na wyrównanie szkodowości | 145 | -1 | - | - | 144 |
Straty podatkowe do rozliczenia w latach następnych | -17 | 3 | - | -3 | -17 |
Pozostałe różnice | 73 | - | - | 4 | 77 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego, razem | 486 | 139 | 75 | 46 | 746 |
e-mail: IR@pzu.pl
Magdalena Komaracka, IR Director, tel. +48 (22) 582 22 93
Piotr Wiśniewski, IR Manager, tel. +48 (22) 582 26 23
Aleksandra Jakima-Moskwa, tel. +48 (22) 582 26 17
Piotr Wąsiewicz, tel. +48 (22) 582 41 95